A margem é um dos fatores determinantes na precificação. Entretanto, nem todo aspirante a empreendedor consegue explicar o significado desta palavra. Vamos tentar corrigir a situação.

O conceito de “margem” é utilizado por especialistas de todas as esferas da economia. Este é, via de regra, um valor relativo, que é um indicador. No comércio, seguros e bancos, a margem tem suas especificidades.

Como calcular a margem

Os economistas entendem a margem como a diferença entre um produto e o seu preço de venda. Serve como um reflexo da eficácia das atividades empresariais, ou seja, um indicador do sucesso da conversão da empresa.

A margem é um valor relativo expresso em percentagem. A fórmula de cálculo da margem é a seguinte:

Lucro/Receita*100 = Margem

Vamos dar um exemplo simples. Sabe-se que a margem empresarial é de 25%. Disto podemos concluir que cada rublo de receita traz à empresa 25 copeques de lucro. Os restantes 75 copeques referem-se a despesas.

O que é margem bruta

Ao avaliar a rentabilidade de uma empresa, os analistas prestam atenção à margem bruta – um dos principais indicadores do desempenho de uma empresa. A margem bruta é determinada subtraindo o custo de fabricação de um produto da receita de sua venda.

Conhecendo apenas o tamanho da margem bruta, não se pode tirar conclusões sobre a situação financeira do empreendimento ou avaliar um aspecto específico de suas atividades. Mas com a ajuda deste indicador você pode calcular outros, não menos importantes. Além disso, a margem bruta, por ser um indicador analítico, dá uma ideia da eficiência da empresa. A formação da margem bruta ocorre por meio da produção de bens ou prestação de serviços pelos colaboradores da empresa. É baseado no trabalho.

É importante ressaltar que a fórmula de cálculo da margem bruta leva em consideração os rendimentos que não resultam da venda de bens ou da prestação de serviços. A receita não operacional é o resultado de:

• baixa de dívidas (contas a receber/credores);
• medidas para organizar habitação e serviços comunitários;
• prestação de serviços não industriais.

Depois de conhecer a margem bruta, você também poderá saber o lucro líquido.

A margem bruta também serve de base para a formação de fundos de desenvolvimento.

Ao falar em resultado financeiro, os economistas homenageiam a margem de lucro, que é um indicador da rentabilidade das vendas.

Margem de lucroé a porcentagem do lucro no capital ou receita total da empresa.

Margem no setor bancário

A análise das atividades dos bancos e das fontes dos seus lucros envolve o cálculo de quatro opções de margem. Vejamos cada um deles:

1. 1. Margem bancária, ou seja, a diferença entre as taxas de empréstimo e de depósito.
2. 2. Margem de crédito, ou a diferença entre o valor fixado no contrato e o valor efetivamente emitido ao cliente.
3. 3. Margem de garantia– a diferença entre o valor da garantia e o montante do empréstimo emitido.
4. 4. Margem de juros líquida (NIM)– um dos principais indicadores do sucesso de uma instituição bancária. Para calculá-lo, use a seguinte fórmula:

   NIM = (Taxas e Taxas) / Ativos
   No cálculo da margem financeira líquida podem ser considerados todos os ativos sem exceção ou apenas aqueles que estão atualmente em uso (gerando rendimentos).

Margem e margem de negociação: qual a diferença

Curiosamente, nem todos percebem a diferença entre esses conceitos. Portanto, muitas vezes um é substituído por outro. Para entender de uma vez por todas as diferenças entre eles, vamos relembrar a fórmula de cálculo da margem:

Lucro/Receita*100 = Margem

(Preço de venda – Custo)/Receita*100 = Margem

Quanto à fórmula de cálculo do markup, fica assim:

(Preço de venda – Custo)/Custo*100 = Margem comercial

Para maior clareza, vamos dar um exemplo simples. O produto é adquirido pela empresa por 200 rublos e vendido por 250.

Então, aqui está qual será a margem neste caso: (250 – 200)/250*100 = 20%.

Mas qual será a margem comercial: (250 – 200)/200*100 = 25%.

O conceito de margem está intimamente relacionado à rentabilidade. Num sentido amplo, margem é a diferença entre o que é recebido e o que é dado. Contudo, a margem não é o único parâmetro utilizado para determinar a eficiência. Ao calcular a margem, é possível conhecer outros indicadores importantes da atividade econômica do empreendimento.

Muitas vezes, os empreendedores iniciam seus negócios com boas margens. Ele avalia a lucratividade de um negócio. Neste artigo falaremos detalhadamente sobre margem, bem como alguns dos recursos associados a ela.

Não importa quanta receita seu negócio gere, é importante que você gaste o mínimo de dinheiro possível na sua produção. Por exemplo, se você recebe 100 milhões de dólares por ano e gasta 100 milhões e um dólar, não conseguirá ganhar dinheiro com esse negócio. Para que seu negócio sobreviva por muito tempo, ele deve gerar renda. Nenhuma empresa funcionará por muito tempo se gerar poucos rendimentos. O lucro gerado permite que seu negócio se mantenha à tona.

Todo empresário, ao iniciar seu próprio negócio, deve estimar a rentabilidade esperada. Esta é uma obrigação para o sucesso do seu negócio. Portanto, antes de iniciar seu negócio, é preciso calcular a margem esperada. Esta verificação o ajudará a economizar seu dinheiro e avaliar possíveis riscos. Muitas vezes você pode observar uma situação em que um negócio começa sem calcular o risco. Recomendamos que você faça isso durante o início do seu negócio.

Definição de Margem

A margem é um aumento no equivalente monetário, levando em consideração os custos e o custo do produto. No entanto, tal conceito não lhe dará uma definição completa deste instrumento monetário. As margens aumentam se os custos de produção diminuírem e os preços dos produtos aumentarem. Portanto, você precisa garantir o lucro máximo reduzindo custos. Vejamos esta definição com mais detalhes.

Primeiro você precisa complementar o conceito acima.
Normalmente, a margem é entendida como o aumento do capital monetário por unidade de bem.

Ou seja, a marginalidade é a diferença entre todos os custos gastos na produção e o lucro recebido.

O processo de cálculo da margem será realizado tanto no início do seu negócio como ao longo da sua existência.

Quanto mais vezes você determinar sua margem, melhor será a qualidade do seu negócio, pois você estimará corretamente o ganho de caixa esperado.

Fórmula de cálculo

Para entender a essência deste procedimento, é necessário indicar a fórmula para calcular a marginalidade:

MAR=DOH-IZD

Esta fórmula nos fornece uma compreensão clara do processo de cálculo da margem. Não há nada complicado em calcular a margem. Dois indicadores serão suficientes para você determinar a rentabilidade do seu negócio.

Vejamos um exemplo específico.

Digamos que você precise produzir 2.000 unidades de bens, cujo preço de mercado seja de 20 rublos cada. Os custos totais de produção são de 25 mil rublos.

Substituindo os dados na fórmula indicada anteriormente:

MAR=2.000*20-25.000= 15.000 rublos.

Assim, estabelecemos que a margem da nossa empresa será de 15 mil rublos.

É necessário também indicar que a margem pode ser calculada não em termos monetários, mas em percentagem.

Vejamos outro exemplo.

Digamos que seu corretor lhe ofereça a compra de 500 ações a US$ 1 por ação. Além disso, ele disse que o custo no próximo mês seria de US$ 3.

Acontece que você tinha US$ 500 e, com um investimento no mercado de ações, seu valor passou a ser igual a US$ 1.500.

Na forma de fórmula: MAR=1500*100/500=300%

Ou seja, ao investir dinheiro em ações, sua margem será de 300%. Qualquer empresário lhe dirá que este é um ótimo investimento. Não consideraremos as possibilidades do mercado de ações, mas é preciso entender que essa atividade tem seus riscos. Portanto, depende de você investir dinheiro nisso.

Objetivo do cálculo da margem

O objetivo do cálculo das margens é avaliar a lucratividade de um negócio.

Para calcular corretamente a margem, não é necessário ter amplo conhecimento na área de economia ou financiamento de investimentos. Tudo que você precisa é usar as fórmulas acima. Recomendamos que você use uma fórmula para determinar a margem como porcentagem.

Esta opção permitirá avaliar com competência as possibilidades do seu investimento financeiro. A taxa de juros marginal ajudará a determinar os retornos esperados ao longo do tempo. Guiado por uma avaliação correta da situação, você poderá escolher a solução certa.

A diferença entre margem e marcação

A margem de lucro é a diferença entre os preços de atacado e varejo. E estabelecemos anteriormente que a marginalidade é a diferença entre o lucro e os custos incorridos. Assim o markup é definido como a diferença em relação ao custo, e a margem será determinada pela diferença entre o valor e o custo.

Assim, estabelecemos fórmulas para determinar a marginalidade. Qual opção escolher depende de você. Uma margem devidamente definida permitirá que você administre seu dinheiro de forma mais inteligente.

Obter lucro é o objetivo de qualquer empresa comercial. Para aumentá-lo, é preciso ter uma ideia de margem e marginalidade. Afinal, sua definição correta ajudará você a entender em que direção a empresa deve se mover - para reduzir custos ou aumentar o custo das mercadorias. E tal entendimento ajudará o investidor a decidir os rumos de suas aplicações financeiras.

O que é isso em palavras simples

A marginalidade é um dos principais conceitos nos negócios, na bolsa de valores e no setor bancário. Refere-se à diferença entre o custo de produção (custo de fabricação) e o preço pago pelo comprador. Não é à toa que a palavra “margem” na tradução significa “diferença” (margem).

Além disso, margem muitas vezes significa lucro de cada unidade de produção e índice de lucratividade. Este último ajuda a determinar o sucesso de qualquer empreendimento.

Vídeo: a margem está em palavras simples:

Portanto, o conhecimento do conceito de “marginalidade” é necessário para o sucesso dos negócios. Afinal, mesmo estabelecer um preço alto para um produto não garante lucros elevados. Para fazer isso, você também deve levar em consideração os custos incorridos. Por isso é necessário saber calcular corretamente a margem. Em termos simples, margem é o que você recebeu além do lucro. Em outras palavras, esta é a receita líquida.

É importante para um empresário iniciante lembrar-se de produtos com margens elevadas. Têm um elevado nível de procura e estão sempre em procura no mercado, pois, via de regra, são representados por apenas um ou vários vendedores. Isso permite que o fabricante receba maiores lucros com sua venda. Os seguintes produtos são considerados de alta margem:

• produtos sazonais, geralmente vendidos em determinadas datas;
• produtos de marca.

Exemplos de bens com alto nível de margem são: flores, produtos não alcoólicos, produtos artesanais, bebidas alcoólicas de elite, chás e café caros...

Produtos com margens altas

De acordo com uma pesquisa com varejistas, os produtos com maior margem são:

1. Produtos não alcoólicos. Esta categoria de produtos tem a margem mais alta. Na verdade, os custos de produção destes produtos são mínimos e os preços são mantidos elevados. Isto é conseguido principalmente através de uma campanha publicitária de sucesso e da promoção de um determinado estilo de vida, que atinge efetivamente o público-alvo - adolescentes e jovens. Isto se aplica principalmente a bebidas carbonatadas. No entanto, a água potável simples não fica atrás. A margem aumenta principalmente quando é vendido em resorts. A água para bebês é o produto com maior margem nesta categoria.
2. Flores. A margem deste produto também depende da época. Em certas datas (8 de março, 14 de fevereiro), o preço desses bens aumenta significativamente.
3. Produtos artesanais. Somente o autor de tal produto tem ideia de seu custo real. Devido à sua singularidade, o preço pode aumentar significativamente.
4. Símbolos de feriado. Muitos compradores não podem prescindir de certos atributos nas férias. Estes incluem, por exemplo, chapéus elegantes, velas de bolo, balões, cartões, etc. A população associa fortemente estes bens ao feriado. Os custos de sua produção são insignificantes e incomparáveis ​​​​com os altos preços nas lojas.
5. Bijuteria. Este produto é muito procurado porque não custa tanto quanto as joias feitas com pedras preciosas verdadeiras. Como são usados ​​materiais não naturais baratos para fazer joias, o custo desses produtos é relativamente baixo.

Não fará mal aos empreendedores iniciantes se familiarizarem com esta lista de produtos de alta margem para determinar corretamente seu nicho de mercado.

Em negócios

O conceito de margem comercial está intimamente relacionado ao conceito de margem do produto. Este último é um termo mais amplo. Significa a capacidade de uma empresa gerar lucro líquido anual para seus proprietários sobre o capital investido. O indicador é medido em percentagem.

Vamos dar um exemplo. Digamos que um empresário investiu 1 milhão de rublos num negócio. Um ano depois, o lucro líquido foi de 200 mil rublos. Para calcular a margem do negócio, ou taxa de retorno, dividimos o lucro líquido pelo valor dos recursos investidos. Teremos 20%.

O conhecimento deste conceito é necessário não tanto para os fundadores de empresas, mas para os investidores. Para um investimento de sucesso, é aconselhável avaliar não só a rentabilidade do negócio como um todo, mas também dos seus projetos individuais. O tipo de negócio com maior margem, especialmente na Rússia, é o comércio.

No setor bancário

O conceito de margem é central para o negócio bancário. Em particular, a determinação da margem de juros é particularmente importante. Representa a diferença entre os juros recebidos e os juros pagos. Por outras palavras, entre os juros recebidos dos mutuários e os juros pagos aos credores. Portanto, o banco precisa definir corretamente as taxas de juros sobre empréstimos e depósitos para ter uma margem de juros suficientemente elevada. Assim, se um banco reduzir as taxas de juro dos empréstimos, também reduzirá o rendimento dos depósitos, para que a margem de juros não diminua. E vice versa.

Por que você precisa calcular esses indicadores?

A marginalidade interessa às seguintes categorias de empresários:

• proprietários de empresas;
• investidores.

Os investidores precisam disso, em primeiro lugar, para determinar em que negócio é preferível investir para obter maiores retornos. Antes de iniciar um novo negócio, você deve definir um nicho. Para que um negócio tenha sucesso, é necessário escolher as áreas de negócios com maiores margens. Portanto, a primeira coisa que um futuro empresário faz é calcular os indicadores de marginalidade do negócio que lhe interessa em geral e dos bens em particular.

Como calcular a marginalidade: fórmula de cálculo

Em termos monetários

Em termos absolutos ou monetários, a margem de vendas é igual ao markup e é calculada pela seguinte fórmula:

M = TC – C ,

onde M é marginalidade;

CT – preço do produto;

C – custo.

M = receita de vendas – custos variáveis

Em porcentagens

M = (CG – C) / CG x 100

Vamos dar um exemplo claro de cálculo da margem de vendas da empresa fictícia "Vasilek". Para fazer isso, precisamos de dados de demonstração de lucros e perdas. Os dados são fornecidos em mil rublos.

Índice	Período
	2017	2018
Vendas	190 000	200 000
Custo de bens vendidos	160 000	180 000
Lucro bruto	20 000	40 000
Despesas comerciais	19 000	30 000
Receita de vendas	900	2 000
Porcentagem a ser paga
Outros rendimentos	40	900
outras despesas	-80	-1 000
Lucro antes de impostos	850	1900
Impostos	-100	-500
Renda após impostos	700	1700

Os dados necessários para o cálculo estão destacados em amarelo.

Acontece que, a margem de vendas da empresa Vasilek para 2017 é de 15,8% (190.000 – 160.000) / 190.000.

A diferença entre margem e marcação

Após o estudo do material apresentado, pode ter-se formado uma opinião equivocada sobre a identidade dos conceitos “margem” e “margem”. É claro que esses termos têm muitas semelhanças, mas também apresentam diferenças significativas. Assim, a margem é um indicador de receita após dedução dos custos obrigatórios. E a margem representa o preço adicional do produto.

Eles também diferem nos métodos de cálculo. Assim, o cálculo da margem depende do lucro total da empresa. E o cálculo do valor do markup depende do custo original do produto.

A margem e a margem são calculadas usando fórmulas diferentes. Para começar, aqui está a fórmula para calcular a margem:

Margem = (Preço de venda - Custo) / Preço de venda x 100

Por sua vez, a fórmula de marcação é a seguinte:

Markup = (Preço de venda - Custo) / Custo x 100

Assim, eles diferem apenas no denominador. Além disso, se você calcular o markup e a margem em termos absolutos, eles terão o mesmo significado. Eles diferirão apenas em indicadores relativos. Nesse caso, a margem ultrapassará a margem.

Vamos dar um exemplo simples. Digamos que um determinado produto custe 10 rublos, seu custo seja de 9 rublos. A marcação e a margem serão 10 - 9 = 1 (rublo). Em termos relativos, serão diferentes: a margem será 1/9=11,11%, a margem será 1/10=10%

Outra diferença entre margem e markup é que a margem nunca pode ser de 100%. Isso se explica pelo fato de o custo não poder ser igual a zero. Mas talvez uma marcação.

Margem e marcação são necessárias para acompanhar as mudanças na situação ao longo do tempo. Ao mesmo tempo, a margem e a margem são diretamente proporcionais entre si: quanto maior a margem, maior será a margem. Disto podemos concluir que para obter mais lucro, o markup deve ser aumentado.

Usando marcações e margens, você pode acompanhar como as coisas estão mudando ao longo do tempo. Quanto maior o nível de marcação, maior será a margem. Conclui-se que, para aumentar os lucros e desenvolver o negócio, é necessário aumentar a margem de lucro do produto.

Outro conceito que deve ser introduzido neste tópico é margem bruta. Não deve ser confundido com margem e marcação. A margem bruta é uma porcentagem da receita total após a subtração dos custos diretos (aqueles associados à produção de produtos e à prestação de serviços).

A margem bruta em si não caracteriza de forma alguma a situação financeira de uma empresa. Um indicador como o índice de margem bruta (GMR) nos ajudará nisso. Com sua ajuda, você pode acompanhar a dinâmica da eficiência econômica da empresa, bem como comparar esse indicador com os concorrentes. A fórmula é apresentada da seguinte forma:

KVM = VM/VR ,

onde VM é a margem bruta;

VR – receita de vendas de produtos.

Este indicador também é necessário para calcular o ponto de equilíbrio e a força da alavancagem operacional.

Determinando o ponto de equilíbrio

Para maiores informações, além dos indicadores de marginalidade, também deverá ser calculado o ponto de equilíbrio. Mostra uma situação em que uma empresa recupera todos os custos de produção sem obter lucro.

A definição do ponto de equilíbrio é claramente apresentada na figura.

A julgar pela figura, o ponto de equilíbrio está na intersecção das linhas de receita e custo bruto e é igual a 40% do volume de vendas. Aqueles. a empresa atingirá o ponto de equilíbrio ao vender 40% das mercadorias.

Assim, o cálculo da marginalidade (margem) é necessário para avaliar a situação financeira do empreendimento, o sucesso da condução dos negócios e a comparabilidade dos resultados com os concorrentes.

Vídeo - a diferença entre margem e marcação:

29Outubro

O que é margem

A margem é um indicador da rentabilidade do produto, a diferença entre o custo de uma unidade de produto e o custo pelo qual é vendido. É medido em duas quantidades: absoluta ( unidades financeiras específicas, como dólares) ou o percentual da diferença entre custo e valor é aplicado ao preço de mercado do produto.

O que é MARGEM - definição, significado em palavras simples.

Em palavras simples, margem é sinônimo de margem de commodity, lucro recebido por uma empresa manufatureira. O indicador pode ser calculado tanto a partir de uma unidade específica de produto, quanto a margem bruta pode ser calculada a partir do total da receita corporativa. Mas é importante entender com mais detalhes o que é margem nos negócios e no comércio e como ela difere da mesma margem ou lucro.

O que é margem em palavras simples e como calculá-la?

A palavra margem veio do inglês para o russo, onde financistas e economistas usam a palavra margem. Mas os franceses, cuja língua possui a palavra marge, foram os primeiros a usar tal termo. Ambas as palavras possuem semânticas variadas em suas línguas, que vão desde o significado de “estoque” até as definições de “lucro” e “vantagem”.

Margem é, em palavras simples, exatamente o benefício financeiro que um empresário gera de forma independente e depois recebe do custo base do produto. Essa é justamente a “margem” ou “vantagem” de preço que mostra a rentabilidade da empresa.

O que é margem? Fórmula e características de cálculo

Vamos demonstrar mais claramente com um exemplo o que significa o termo e sua diferença entre lucro ou margem do produto.

O cálculo da margem pode ser feito de duas maneiras:

• usando unidades absolutas ( dólares específicos, euros, etc.);
• em termos percentuais relativos.

É aqui que ocorre com mais frequência a confusão entre marcação e margem. Vejamos um exemplo simples: o custo de um smartphone é de US$ 200 e seu preço real de mercado é de US$ 300. A margem de lucro deste gadget é fácil de calcular – US$ 100. O indicador de margem em unidades de medida absolutas também será de US$ 100.

Estritamente falando, tal cálculo é o primeiro passo para determinar as capacidades econômicas de um produto. Descobrimos sua margem absoluta e agora precisamos derivar a fórmula percentual.

Qual margem é mais relevante no setor comercial e financeiro?

Então para nós agora é mais relevante calcular a margem em termos percentuais. Na linguagem dos economistas, isto é chamado de “coeficiente de marginalidade”, que demonstra a rentabilidade de uma unidade específica de bens em percentagem.

É calculado pela fórmula: divida o lucro de uma unidade de produto pelo preço de venda e multiplique por 100%. Nos cálculos anteriores, obtivemos um valor de US$ 100 – nossa margem absoluta. Divida 100 dólares por 300 ( custo total das mercadorias) e multiplique por 100 por cento.

O índice de margem em nosso exemplo é de 33% ( arredondado). 33 por cento é um indicador que reflete a rentabilidade do produto do smartphone convencional que demos como exemplo.

A propósito, se calculássemos o markup em porcentagem, obteríamos um número completamente diferente - 50%. Com este exemplo, queríamos mostrar como é importante evitar confusões não só na terminologia, mas também nas fórmulas de cálculo.

E mais uma pequena visualização. Nos cálculos anteriores, obtivemos um índice de margem de 33%. Relativamente falando, uma empresa com este indicador recebe 33 centavos de lucro para cada dólar gasto. Os restantes 77 cêntimos vão para despesas.

O que é margem bruta?

Se nos exemplos anteriores nos concentramos no coeficiente de margem de uma unidade específica de bens, então a margem bruta é o valor residual da receita da empresa após dedução dos custos variáveis. Estes últimos incluem:

• compra de matérias-primas de materiais de produção;
• pagamento de salários aos trabalhadores;
• despesas;
• custos de transporte, etc.

Na terminologia europeia você pode encontrar o termo lucro bruto ( ou margem bruta), definindo este indicador. Os europeus, ao contrário de muitos países da CEI, calculam percentagens em vez de valores absolutos. Muitas vezes isso causa confusão e discrepâncias na documentação financeira contábil.

A margem bruta nunca será um reflexo real da situação financeira da empresa, mas permite ver o quadro real: como a empresa consegue fazer face à venda de mercadorias, reduzindo ou aumentando os custos variáveis. Além disso, este indicador permite calcular outros critérios mais importantes para o funcionamento do empreendimento.

O que é margem no setor bancário?

O termo “margem” também é utilizado no setor bancário. Os financiadores analisam as atividades de um determinado banco, calculando simultaneamente quatro tipos de indicadores de margem:

• bancário:é calculada a diferença entre as taxas de empréstimo e os depósitos efetuados;
• crédito: a diferença entre dois valores – definidos em contrato e efetivamente emitidos ao cliente;
• garantia: calculado subtraindo o valor da garantia do volume do empréstimo;
• margem líquida: calculado como uma porcentagem usando a fórmula - as despesas com comissões são subtraídas das receitas de comissões e o resultado resultante é dividido pelos ativos do banco.

A última fórmula é decisiva para demonstrar o sucesso ou fracasso de um determinado banco. O cálculo pode levar em consideração não apenas todos os ativos bancários totais, mas também apenas aqueles que efetivamente operam no momento ( ter lucro).

Categorias: , // de