Маржа – один із визначальних факторів ціноутворення. Тим часом, далеко не кожен підприємець-початківець може пояснити значення цього слова. Спробуймо виправити ситуацію.

Поняттям маржа оперують фахівці всіх сфер економіки. Це, як правило, відносна величина, яка є показником . У торгівлі, страхуванні, банківській справі маржа має власну специфіку.

Як розрахувати маржу

Економісти розуміють маржу як різницю між товаром та його відпускною ціною. Вона є відображенням ефективності комерційної діяльності, тобто показником того, наскільки успішно компанія перетворює на .

Маржа - відносна величина, що виражається у відсотках. Формула розрахунку маржі виглядає так:

Прибуток/Дохід*100 = Маржа

Наведемо найпростіший приклад. Відомо, що маржа підприємства становить 25%. З цього можна дійти невтішного висновку, кожен рубль виручки приносить фірмі 25 копійок прибутку. Інші 75 копійок відносяться до витрат.

Що таке валова маржа

Оцінюючи рентабельність тієї чи іншої компанії, аналітики звертають увагу на валову маржу – один із головних показників результативності фірми. Валову маржу дізнаються шляхом віднімання суми витрат на виготовлення продукції із суми виручки від її продажу.

Знаючи тільки величину валової маржі, не можна робити висновки про фінансовий стан підприємства або давати оцінку конкретному аспекту його діяльності. Зате з допомогою цього можна розрахувати інші, щонайменше важливі. Крім того, валова маржа, будучи аналітичним показником, дає уявлення про ефективність компанії. Формування валової маржі відбувається з допомогою виробництва товарів чи надання послуг працівниками фірми. У її основі лежить праця.

Важливо, що формула для обчислення валової маржі враховує такі доходи, які є наслідком продажу товарів чи послуг. Позареалізаційні доходи – це результат:

• списання заборгованостей (дебіторської/кредиторської);
• заходів щодо організації ЖКГ;
• надання послуг, що не належать до промислових.

Знаючи валову маржу, можна дізнатися чистий прибуток.

Також валова маржа є основою для формування фондів розвитку.

Говорячи про фінансові результати, економісти віддають належне маржі прибутку, який є показником рентабельності продажів.

Маржа прибули– це відсоток прибутку у загальному капіталі чи виручці підприємства.

Маржа у банківській справі

Аналіз діяльності банків та джерел їх прибутку пов'язаний з розрахунком чотирьох варіантів маржі. Розглянемо кожен із них:

1. 1. Маржа банківська, тобто різниця між ставками за кредитом та вкладом.
2. 2. Маржа кредитна, або різниця між сумою, зафіксованою у договорі, та сумою, виданою клієнту насправді.
3. 3. Маржа гарантійна- Різниця між вартістю застави та сумою виданого кредиту.
4. 4. Маржа чиста процентна (ЧПМ)– один із головних показників успішності роботи банківської установи. Для її обчислення використовується така формула:

   ППМ = (Комісійні доходи - Комісійні витрати) / Активи
   При розрахунку чистої відсоткової маржі можуть братися до уваги всі без винятку активи чи ті, що використовуються (приносять дохід) нині.

Маржа та торгова націнка: у чому різниця

Як не дивно, не всі бачать різницю між цими поняттями. Тому одне нерідко підміняється іншим. Щоб раз і назавжди розібратися у відмінностях між ними, давайте згадаємо формулу розрахунку маржі:

Прибуток/Дохід*100 = Маржа

(Ціна продажу – Собівартість)/Дохід*100 = Маржа

Що ж до формули розрахунку націнки, вона виглядає так:

(Відпускна ціна - Собівартість) / Собівартість * 100 = Торгова націнка

Для наочності наведемо нескладний приклад. Товар купується компанією за 200 рублів, а продається за 250 рублів.

Отже, ось який у цьому випадку буде маржа: (250 - 200) / 250 * 100 = 20%.

А ось якою буде торгова націнка: (250 - 200) / 200 * 100 = 25%.

Поняття маржі тісно пов'язане із рентабельністю. У широкому значенні маржа – це різниця між отриманим та відданим. Проте маржа – це єдиний параметр, служить визначення ефективності. Розрахувавши маржу, можна дізнатися про інші важливі показники господарської діяльності підприємства.

Досить часто підприємці починають свій бізнес, виходячи з гарної маржинальності. Вона оцінює рентабельність бізнесу. У цій статті ми детально поговоримо про маржу, а також про деякі особливості, пов'язані з нею.

Цілком неважливо, скільки доходів приносить ваш бізнес, важливо, щоб на його виробництво витрачалося якнайменше грошей. Наприклад, якщо ви отримуєте 100 мільйонів доларів на рік, а витрачаєте 100 мільйонів та один долар, то заробити на такому бізнесі вам не вдасться. Для того, щоб ваш бізнес довго проіснував, він повинен приносити дохід. Ніяка фірма довго не пропрацює, якщо вона приносить невеликий дохід. Отриманий прибуток дозволяє вашому бізнесу залишатися на плаву.

Кожен підприємець, починаючи свій бізнес, має оцінити очікувану прибутковість. Щоб ваш бізнес був успішним, це є необхідною умовою. Тому перед стартом вашої справи вам потрібно розрахувати очікувану маржинальність. Ця перевірка допоможе вам зберегти свої гроші та оцінити можливі ризики. Часто можна спостерігати таку ситуацію, коли починається бізнес без прорахунку ризику. Ми рекомендуємо вам так робити на початкових трахах старту вашого бізнесу.

Визначення маржі

Маржа - це приріст грошового еквівалента, з урахуванням витрат та вартість товару. Однак таке поняття не дасть вам повного визначення цього інструменту. Маржинальність збільшується, якщо витрати на виробництво зменшуються, а ціна на продукцію підвищується. Отже, необхідно забезпечити максимальне отримання прибутку, з допомогою зменшення витрат. Розберемо це визначення докладніше

Для початку потрібно доповнити вищезгадане поняття.
Зазвичай під маржинальністю розуміють приріст фінансового капіталу одиницю товару.

Тобто маржинальність ця різниця між усіма витратами, які були витрачені на виробництво та отриманим прибутком.

Процес підрахунку маржі проводитиметься як на старті вашої справи, так і протягом усього її існування.

Чим частіше ви визначатимете маржу, тим якіснішим буде ваш бізнес, тому що ви правильно оцінюватимете очікуваний грошовий приріст.

Формула розрахунку

Для розуміння сутності цієї процедури потрібно вказати формулу підрахунку маржинальності:

БЕРЕЗЬ-ДОХ-ІЗД

Ця формула дає нам наочне розуміння процесу підрахунку маржі. Нічого складного у підрахунку маржі немає. Вам буде достатньо двох показників, щоб визначити рентабельність вашої справи.

Розглянемо конкретний приклад.

Допустимо, вам потрібно зробити 2000 одиниць товару, ринкова ціна яких становить 20 рублів штуку. Сумарні витрати виробництва 25 тис. рублів.

Підставляючи дані у зазначену раніше формулу:

МАР = 2000 * 20-25000 = 15 000 рублів.

Таким чином, ми встановили, що маржа нашого підприємства становитиме 15 тис. рублів.

Також слід зазначити, що маржа може розраховувати над грошовому еквіваленті, а відсотковому співвідношенні.

Розглянемо інший приклад.

Допустимо, вам брокер пропонує купити 500 акцій по 1 $ за штуку. До того ж він сказав, що їхня вартість наступного місяця становитиме 3$.

Виходить, що у вас був 500 $, з вкладенням ринку акції ваша сума стала рівною 1500 $.

У формульному вигляді: МАР = 1500 * 100/500 = 300%

Тобто при вкладанні грошей в акції ваша маржинальність становитиме 300%. Будь-який бізнесмен вам скаже, що це чудова інвестиція. Ми не розглядатимемо можливості ринку акцій, але треба розуміти, що це заняття має своєрідні ризики. Тому чи поважати вам гроші в нього — справа ваша.

Мета розрахунку маржі

Мета розрахунку маржинальності полягає в оцінці рентабельності бізнесу.

Для того щоб правильно розрахувати маржинальність, вам не потрібно мати великі знання в галузі економіки або інвестиційного фінансування. Все, що вам потрібно, це скористатися вищезгаданими формулами. Ми рекомендуємо використовувати формулу для визначення маржі у відсотковому співвідношенні.

Такий варіант дозволити вам грамотно оцінити можливості вашого грошового вкладення. Відсоткова ставка маржі допоможе визначити очікуваний дохід із часом. Керуючись правильною оцінкою ситуації, ви зможете вибрати правильне рішення.

Відмінність маржі від націнки

Націнка є різницею, між оптовою і роздрібною ціною. А нами було встановлено раніше, що маржинальність – це різниця між прибутком та витраченими витратами. Так що націнка визначається як різниця по відношенню до собівартості, а маржа визначатиметься різницею між цінною та собівартістю.

Таким чином, нами були встановлені формули визначення маржинальності. Який варіант вибирати – вирішувати вам. Правильно певна маржинальність дозволить вам залагоджувати свої гроші грамотніше.

Отримання прибутку – мета діяльності будь-якого комерційного підприємства. Для її збільшення необхідно мати уявлення про маржу та маржинальність. Адже саме правильне визначення допоможе зрозуміти, в якому напрямку рухатися підприємству – скорочувати витрати або збільшувати вартість товару. А інвестору таке розуміння допоможе визначитись із напрямками своїх фінансових вкладень.

Що це таке простими словами

Маржинальність – одне з головних понять у підприємницькій, біржовій та банківській справі. Під нею мається на увазі різниця між собівартістю виробленої продукції (витратами на її виготовлення) та ціною, що сплачується покупцем. Не дарма слово "маржа" у перекладі означає "різниця" (margin).

Також під маржинальністю нерідко мається на увазі прибуток з кожної одиниці продукції та коефіцієнт прибутковості. Останній допомагає визначити успішність діяльності будь-якого підприємства.

Відео: маржинальність - це простими словами:

Тому знання поняття «маржинальність» необхідне успішного ведення бізнесу. Адже навіть встановлення високої ціни товару не гарантує отримання високого прибутку. Для цього потрібно також враховувати витрати. Саме тому необхідно вміти правильно розрахувати маржу. Простими словами, маржа – це те, що ви отримали понад прибуток. Іншими словами, це чиста виручка.

Бізнесмену-початківцю важливо запам'ятати товари з високою маржинальністю. Вони мають високий рівень попиту і завжди потрібні на ринку, оскільки, як правило, представлені лише одним або декількома продавцями. Це дозволяє виробнику отримати від продажу більший прибуток. До високомаржинальних належать такі товари:

• сезонна продукція, що реалізується, як правило, у певні дати;
• брендова продукція

Прикладами товарів з високим рівнем маржинальності є: квіти, безалкогольна продукція, хенд-мейд, елітний алкоголь, дорогі сорти чаю та кави.

Товари з високою маржинальністю

Згідно з опитуванням рітейлерів, найбільш високомаржинальними товарами є:

1. Безалкогольна продукція. Ця категорія товарів має найвищу націнку. Справді, витрати на виробництво цієї продукції є мінімальними, а ціни тримаються на високому рівні. Це досягається в основному за рахунок успішної рекламної кампанії та пропаганди певного способу життя, яка ефективно діє на цільову аудиторію – підлітків та молодь. Це насамперед стосується газованих напоїв. Однак не відстає й проста питна вода. Особливо маржа зростає за її продажу на курортах. Дитяча вода є наймаржинальнішим товаром у цій категорії.
2. Квіти. Маржинальність цього товару також залежить від сезону. До певних дат (8 березня, 14 лютого) ціна на ці товари піднімається у рази.
3. Товари ручної роботи. Тільки автор такого товару має уявлення про його фактичну вартість. Через його унікальність ціна може суттєво підніматися.
4. Святкова символіка. Багато покупців не можуть обійтись на святі без певних атрибутів. До них відносяться, наприклад, ошатні ковпаки, свічки на торт, повітряні кульки, листівки тощо. Ці товари у населення міцно асоціюються зі святом. Витрати їх виготовлення мізерно малі і непорівнянні з високими цінами ними у магазинах.
5. Біжутерія. Цей товар широко затребуваний, тому що не коштує так дорого, як прикраси зі справжнього коштовного каміння. Оскільки виготовлення біжутерії використовуються дешеві ненатуральні матеріали, то собівартість таких виробів щодо низька.

З цим списком товарів з високим рівнем маржинальності не зашкодить ознайомитися підприємцям-початківцям, щоб правильно визначити свою нішу на ринку.

В бізнесі

З поняттям маржинальності товару міцно пов'язане поняття маржинальності бізнесу. Останнє є ширшим терміном. Воно означає здатність бізнесу приносити його власникам чистий прибуток на вкладений капітал у розрахунку рік. Вимірюється показник у відсотках.

Наведемо приклад. Припустимо, підприємець вклав у бізнес 1 млн. руб. Через рік розмір чистого прибутку становив 200 тис. руб. Щоб розрахувати маржинальність бізнесу або норму рентабельності, розділимо чистий прибуток на величину вкладених коштів. Отримаємо 20%.

Знання цього поняття необхідно не так засновникам бізнесу, як інвесторам. Для успішного вкладення коштів доцільно оцінити як маржинальність бізнесу загалом, а й окремих його проектів. Найбільш високомаржинальним видом бізнесу, особливо у Росії, є торгівля.

У банківській справі

Поняття маржинальності – центральне та для банківського бізнесу. Особливо важливим є визначення процентної маржі. Вона є різницею між відсотками отриманими і сплаченими. Іншими словами, між відсотками, отриманими від позичальників, та відсотками, що виплачуються кредиторам. Тому банку необхідно грамотно встановлювати процентні ставки за кредитами та депозитами, щоб мати досить високу процентну маржу. Відповідно, якщо банк опустив відсоткові ставки за кредитами, він зменшить і дохідність вкладів, щоб не зменшилася відсоткова маржа. І навпаки.

Навіщо потрібен розрахунок цих показників

Маржинальність представляє інтерес наступним категоріям бізнесменів:

• власникам бізнесу;
• інвесторам.

Інвесторам він необхідний насамперед для того, щоб визначити, в який бізнес краще вкладати кошти, щоб отримати більшу віддачу. Перш ніж започаткувати новий бізнес, слід визначити нішу. Щоб бізнес був успішним, необхідно обирати найвищі сфери бізнесу. Тому, перше, що робить майбутній власник бізнесу – це здійснює розрахунок показників маржинальності цікавого для нього бізнесу в цілому та товарів зокрема.

Як розрахувати маржинальність: формула розрахунку

В грошовому еквіваленті

В абсолютному, або грошовому вираженні, маржинальність продажів дорівнює націнці та обчислюється за такою формулою:

М = ЦТ - С ,

де М - маржинальність;

ЦТ - ціна товару;

С – собівартість.

М = виторг від продажів – витрати змінні

В процентах

М = (ЦТ - С) / ЦТ х 100

Наведемо наочний приклад розрахунку маржинальності продажів вигаданої фірми «Волошка». Для цього нам знадобляться дані звіту про прибуток та збитки. Дані наведені у тис. руб.

Показник	Період
	2017	2018
Продажі	190 000	200 000
Собівартість реалізованої продукції	160 000	180 000
Валовий прибуток	20 000	40 000
Витрати комерційні	19 000	30 000
Прибуток від продажу	900	2 000
Відсотки до сплати
інші доходи	40	900
Інші витрати	-80	-1 000
Прибуток до оподаткування	850	1900
Податки	-100	-500
Доходи після оподаткування	700	1700

Жовтим кольором виділено дані, необхідних розрахунку.

Виходить, маржинальність продажів фірми «Волошка» за 2017 рік становить 15,8% (190 000 – 160 000) / 190000.

Відмінність маржинальності від націнки

Після вивчення представленого матеріалу могла скластися помилкова думка про ідентичність понять «маржа» та «націнка». Звичайно, ці терміни мають багато подібності, але мають і суттєві відмінності. Так, маржа є показником доходу після вирахування обов'язкових витрат. А націнка становить додаткову ціну на товар.

Розрізняються вони та методиками розрахунку. Так, розрахунок маржі має залежність від загального прибутку компанії. А обчислення значення націнки залежить від первісної вартості продукції.

Маржа та націнка розраховуються за різними формулами. Для початку наведемо формулу розрахунку маржі:

Маржа = (Ціна при продажу - Собівартість) / Ціна при продажі х 100

У свою чергу, формула націнки виглядає так:

Націнка = (Ціна при продажу - Собівартість) / Собівартість х 100

Таким чином, вони відрізняються лише знаменником. При цьому якщо розраховувати націнку та маржу в абсолютних показниках, то вони матимуть однакове значення. Розрізнятимуться вони лише за відносними показниками. У цьому випадку розмір націнки перевищуватиме маржу.

Наведемо найпростіший приклад. Припустимо, якийсь товар коштує 10 рублів, його собівартість дорівнює 9 рублів. Націнка та маржа становитимуть 10 - 9 = 1 (рубль). У відносному вираженні вони відрізнятимуться: націнка становитиме 1/9=11,11% , маржа 1/10=10%

Інша відмінність між маржею і націнкою полягає в тому, що маржа ніколи не може дорівнювати 100%. Це тим, що собівартість може бути дорівнює нулю. А націнка може.

Маржа та націнка потрібні для відстеження зміни ситуації у часі. При цьому націнка та маржинальність прямо пропорційні один одному: чим вища націнка – тим більша маржинальність. Звідси можна дійти невтішного висновку, що з отримання більшої прибутку слід підняти націнку.

За допомогою націнки та маржі ви можете відстежити те, як змінюється ситуація з часом. Чим більший рівень націнки, тим вища маржинальність. Із цього випливає, що для збільшення прибутку та розвитку бізнесу потрібно збільшувати націнку на товар.

Ще одне поняття, яке слід запровадити у цій темі – валова маржа. Не слід її плутати з маржею та націнкою. Валова маржа – це відсоток загального обсягу виручки після відрахування прямих витрат (які пов'язані з виробництвом продукції та наданням послуг).

Сама собою валова маржа ніяк не характеризує фінансовий стан компанії. У цьому нам допоможе такий показник, як коефіцієнт валової маржі (КВМ). З його допомогою можна відстежити динаміку економічної ефективності компанії, і навіть співвіднести цей показник із конкурентами. Формула представлена ​​у такому вигляді:

КВМ = ВМ/ВР ,

де ВМ – валова маржа;

ВР – прибуток від реалізації продукції.

Цей показник необхідний для розрахунку точки беззбитковості та сили впливу операційного важеля.

Визначення точки беззбитковості

Для більшої інформативності, крім показників маржинальності, слід розрахувати і точку беззбитковості. Вона показує таку ситуацію, коли підприємство окупає всі витрати виробництва продукції, не отримуючи у своїй прибуток.

Визначення точки беззбитковості наочно представлено малюнку.

Судячи з малюнка, точка беззбитковості перебуває на перетині ліній виручки та валових витрат і дорівнює 40% обсягу продажу. Тобто. підприємство досягне точки беззбитковості за реалізації 40% товарів.

Отже, розрахунок маржинальності (маржі) необхідний оцінки фінансового становища підприємства, успішного ведення бізнесу, сумісності результатів із конкурентами.

Відео - різниця між маржою та націнкою:

29жовтень

Що таке Маржа

Маржа – цепоказник рентабельності продукції, різниця між собівартістю товарної одиниці та вартістю, за яку він продається. Вимірюється у двох величинах: абсолютних ( конкретні фінансові одиниці, наприклад, долари) або ж застосовується відсоткове співвідношення різниці собівартості та вартості до ринкової ціни товару.

Що таке Маржа - визначення, значення простими словами.

Простими словами маржа – цесинонім товарної націнки, прибутку, отриманого виробляє фірмою. Показник може розраховуватися як від конкретної одиниці товару, так і проводити розрахунок валової маржі – від сукупного корпоративного доходу. Але важливо детальніше зрозуміти, що таке маржа в бізнесі та торгівлі, і в чому її відмінність від тієї ж націнки чи прибутку.

Що таке маржа простими словами та як її підрахувати?

Слово маржа прийшло в російську мову з англійської, там фінансисти та економісти використовують слово margin. Але першими такий термін почали використовувати французи, у яких є слово marge. Обидва слова мають різноманітну семантику у мовах, починаючи від значення «запас» і закінчуючи визначеннями «прибуток», «перевага».

Маржа - це простими словами саме той фінансовий зиск, який бізнесмен самостійно накручує і потім отримує з базової вартості продукту. Це і є ціновий «запас» або «перевага», що показує рентабельність фірми.

Що таке маржа? Формула та особливості підрахунку

Наочніше продемонструємо на прикладі, що означає термін та його відмінність між прибутком чи товарною націнкою.

Розрахунок маржі може здійснюватися двома шляхами:

• за допомогою абсолютних одиниць ( конкретні долари, євро та ін.);
• у відносних відсоткових показниках.

Ось тут найчастіше і трапляється плутанина між націнкою та маржею. Візьмемо простий приклад: собівартість смартфона – 200 $, яке реальна ринкова ціна – 300 $. Націнку на цей гаджет легко підрахувати – 100$. Показник маржі в абсолютних одиницях виміру також становитиме 100$.

Строго кажучи, такий підрахунок є першим етапом у визначенні рентабельних можливостей товару. Ми дізналися його абсолютну маржу, а тепер нам потрібно вивести процентну формулу.

Яка маржа найактуальніша у торговельно-фінансовому секторі?

Отже, для нас зараз актуальнішим є розрахунок маржі у відсотковому еквіваленті. Мовою економістів це називається «коефіцієнтом маржинальності», який демонструє у відсотках рентабельність конкретної одиниці товару.

Розраховується він за формулою: прибуток із однієї товарної одиниці ділимо на відпускну ціну та множимо на 100%. У попередніх розрахунках у нас вийшла сума 100$ — наша абсолютна маржа. 100 доларів ділимо на 300 ( підсумкова вартість товару) та множимо на 100 відсотків.

Коефіцієнт маржинальності у прикладі становить 33% ( округлили). 33 відсотки – показник, що відображає товарну рентабельність умовного смартфона, наведеного нами як приклад.

До речі, якби ми розраховували націнку у відсотках, у нас вийшло б зовсім інше число – 50%. Цим прикладом ми хотіли показати, наскільки важливо уникати плутанини як термінології, а й у розрахункових формулах.

І ще одна невелика наочність. У попередніх підрахунках ми отримали коефіцієнт маржинальності 33%. Умовно кажучи, підприємство з таким показником на кожному витраченому доларі отримує 33 центи прибутку. Інші 77 центів йдуть на витрати.

Що таке валова маржа?

Якщо попередніх прикладах ми акцентували увагу на маржовий коефіцієнт конкретної одиниці товару, то валова маржа – це залишковий обсяг доходу підприємства після відрахування змінних витрат. До останніх належать:

• сировинна закупівля виробничих матеріалів;
• виплата зарплат робітникам;
• витрати;
• транспортні витрати та ін.

У європейській термінології можна зустріти термін grossprofit ( або ж grossmargin), що визначає цей показник. Європейці, на відміну багатьох країн СНД-простору, розраховують саме відсотковий показник, а чи не абсолютні величини. Дуже часто на цьому ґрунті виникає плутанина та різночитання облікової фінансової документації.

Валова маржа ніколи не буде реальним відображенням фінансового стану компанії, але дає змогу побачити реальну картину: як підприємству вдається впоратися з реалізацією товарів, скорочуючи чи збільшуючи змінні витрати. До того ж цей показник дає можливість вираховувати й інші, важливіші критерії роботи підприємства.

Що таке маржа у банківській сфері?

Термін margin також використовується в банківському секторі. Фінансисти аналізують діяльність того чи іншого банку, розраховуючи одночасно чотири види показників маржі:

• банківська:вираховується різниця між кредитними ставками та внесеними вкладами;
• кредитна:різниця двох сум – визначеної у договорі та реально виданої клієнту;
• гарантійна:обчислюється шляхом вирахування заставної суми з обсягу кредиту;
• чиста маржа:розраховується у відсотках за формулою – з доходів комісії віднімаються комісійні витрати і отриманий результат ділиться на банківські активи.

Остання формула є визначальною у демонстрації успішної чи неуспішної діяльності конкретного банку. У розрахунку можуть враховуватися не тільки всі сукупні банківські активи, але й ті, які реально діють на даний момент. приносять прибуток).

Категорії: , // від