Прийом платежів у валюті є актуальним для будь-якого онлайн-бізнесу, що працює на міжнародному ринку. Але як саме глобальній ecommerce-компанії надати своїм покупцям можливість купувати товари та послуги у валюті різних країн світу, при цьому не порушуючи законів та не втрачаючи довіри клієнтів? Команда нашого платіжного провайдера Fondy постійно вирішує подібні завдання мерчантів, і в цьому матеріалі ми ділимося своїм досвідом.

У подальшому описі йтиметься лише про юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (ІП у Росії та ФОП в Україні). Для початку варто визначитися, яку проблему хоче вирішити інтернет-підприємець:

1. Надати іноземній цільовій аудиторії можливість платити у зручній валюті
2. Отримувати кошти на свій банківський рахунок у «твердій» іноземній валюті
3. І те й інше одночасно: приймати від платників різні валюти та отримувати кошти у «твердій» іноземній валюті

Також варіант пошуку рішення залежить від того, яку юридичну чи фізичну особу буде використано: резидента своєї країни чи іноземну, наприклад США чи Європи. Забігаючи наперед, можна констатувати, що з прийомом платежів на російську компанію дещо складніше, ніж на іноземну, а для української компанії так і взагалі майже неможливо. Давайте розберемося, чому все так погано, і як можна вирішити ці проблеми хоча б частково.

Для початку спробуємо вирішити першу проблему: надати іноземній цільовій аудиторії можливість платити у своїй зручній локальній валюті

Які тут є варіанти?

Варіант 1

Використання DCC (Dynamic Currency Conversion) – технології, що надається міжнародними платіжними системами Visa та Mastercard. Завдяки DCC сума купівлі може бути встановлена ​​у будь-якій зручній для платника валюті. При цьому з картки платника списуватиметься саме та валюта, яку він обрав.

Якщо ви часто робили покупки через PayPal, то, напевно, звертали увагу, що PayPal пропонує на вибір два варіанти покупки:

1. У валюті інтернет-магазину, що зазвичай менш вигідно, тому що можна потрапити на подвійну конвертацію валют
2. У валюті вашої картки (DCC)

Інший приклад – Uber. Запускаючи свій сервіс у кожній новій країні, компанія пропонує пасажирам оплачувати покупки у своїй локальній валюті. При цьому фінансова компанія Uber знаходиться в Нідерландах і в більшості випадків для експансії до інших країн користується послугами двох міжнародних платіжних платформ: Braintree та Adyen. Тут також використовується DCC - Braintree і Adyen списують з карти пасажирів зручні для платника валюти, при цьому Uber отримує всі свої кошти на рахунках у Нідерландах у зручній для себе валюті.

Ця технологія має свої плюси і мінуси.

• підприємцю не потрібно відкривати валютних рахунків та здійснювати пов'язаний з цим валютний контроль та отримання ліцензії від регулятора
• також немає потреби реєструвати компанію в іноземній юрисдикції: всі виплати можуть здійснюватися на компанію-резидента у місцевій валюті (рубль, гривня тощо)
• широкий спектр доступних валют для платників

Мінуси:

• незважаючи на популярність в інших країнах, зацікавленість російських та українських банків у наданні онлайн-бізнесу DCC-рішень, як свідчить практика, залишається низькою. Дуже обмежена кількість банків Росії надає цю послугу в пакеті інтернет-еквайрингу, хоча більшість процесингових центрів сертифіковані і підтримують DCC. В Україні, на жаль, немає взагалі жодного банку, який би готовий цю послугу запропонувати.
• конвертаційні ризики. Якщо ви часто користувалися послугами Uber, то могли помітити, що іноді з вас списується сума трохи більша, ніж була оголошена. Це пов'язано з тим, що курс місцевої валюти може коливатися, а оскільки між блокуванням коштів на карті та взаєморозрахунком із мерчантом проходить зазвичай 2-3 дні, то за цей час курс може суттєво змінитись. Більшість банків-емітентів перекладають ці ризики на своїх кардхолдерів. Якщо валюта картки поводиться нестабільно, то сума списання може відрізнятись на 10-20%. Це може спричинити негатив у клієнтів. Наприклад, при оплаті товарів у доларах, якщо картку платника відкрито в рублях, на рахунку блокується 1000 рублів, а через три дні після різкого подорожчання долара сума платежу може зрости до 1600 рублів. Також деякі банки-емітенти можуть стягувати додаткові комісії за DCC, хоча ця ситуація є досить рідкісною.
• Мерчант ніколи не знає, яка точна сума йому зайде на розрахунковий рахунок. Все через ті самі коливання курсу. Наприклад, рахунок платнику виставлено в казахстанських тенге, підприємець отримав ці гроші на свій рахунок у рублях, а банк-екваєр зробив взаєморозрахунки з міжнародною платіжною системою в євро відповідно до свого внутрішнього курсу. При цьому гроші відшкодовуються на рахунок мерчанта не в день авторизації картки, а через кілька днів. Тому через можливі коливання курсів підприємець ніколи точно не знає, скільки саме коштів надійде на його рахунок.

Варіант 2

Конвертація валюти "на льоту". Цей метод не містить у собі жодної технології, а є приблизним інформуванням клієнта про вартість покупки у того чи іншого онлайн-магазину в локальній валюті клієнта на основі курсу Центробанку або будь-якого зручного комерційного курсу.

Наприклад, якщо підприємство працює в Росії, має фіксовану карбованцеву вартість своїх послуг і виставляє рахунок іноземному покупцю в доларах, то при оплаті покупець бачить приблизну вартість у доларах, розраховану з актуального курсу долара до рубля, встановленого ЦП. При цьому ecommerce-компанія інформує клієнта, що сума фактичного платежу може відрізнятися. Таким чином, платник бачить для себе валюту долар, реально з його картки списується карбованець за курсом його банку-емітента, а підприємець отримує точну суму в рублях, яку він виставив клієнтові в рахунку. Ця модель роботи для онлайн-бізнесу проста в реалізації, але її застосування може викликати негатив у покупців, так як фактична сума платежу різниться із заявленою спочатку в межах 10-20%, оскільки практично неможливо передбачити, в якій валюті відкрито рахунок клієнта і який курс конвертації буде застосовано банком-емітентом. Крім цього, клієнт побачить у своїй банківській виписці рублі, а не звичні йому долари.

Тепер спробуємо вирішити проблему отримання коштів на свій банківський рахунок у «твердій» іноземній валюті

Тут також є два варіанти вирішення.

Варіант 1

Відкриття рахунку за кордоном. Теоретично, Центробанк Росії та Національний банк України дозволяють своїм резидентам відкривати рахунки в іноземних юрисдикціях. Але реальність така, що, наприклад, європейські регулятори останнім часом дуже посилили вимоги до компаній, які бажають відкрити рахунок, і з великою ймовірністю відмовить компанії із СНД. З огляду на те, що середня вартість реєстрації підприємства за кордоном становить 2000-4000 євро, то варіант із реєстрацією компанії та відкриттям для неї рахунку виглядає більш перспективним.

• іноземні банки-еквайєри набагато охочіше працюють із DCC та пропонують також гарний вибір валют для виплат коштів на рахунок підприємства.
• якщо компанія працює, наприклад, у зоні ЄС, конвертаційні ризики нижчі, особливо якщо конвертація йде всередині європейської зони (платник також європеєць)

Мінуси:

• за такого підходу перед підприємцем постають завдання вибору юрисдикції, форми організації, оптимізації оподаткування, отримання дозволу контролюючого органу, регулюючого діяльність бізнесу-резидента там, та інші завдання.
• також бізнесу необхідно знайти собі закордонного процесингового партнера від платіжного провайдера чи банку-эквайера. Умови співробітництва з процесором регулюються договором, у якому перераховані валюти, у яких компанія планує приймати платежі. Наприклад, у Європі кожен банк має свій список валют, які бізнеси можуть приймати на свій рахунок. Жорстких обмежень немає. Основні валюти, крім локальних: долари США, євро та фунти стерлінгів.
• Однією з основних труднощів може стати відкриття валютного рахунку. Наприклад, у Європі ця процедура може тривати до 3 місяців.
• початок роботи з банком-еквайєром також може виявитися вельми трудомістким етапом. Закордонні фінансові організації проводять глибоку перевірку потенційних клієнтів-мерчантів аж до резюме зареєстрованих співробітників та комунальних рахунків, які б підтверджували наявність офісу. За нашими спостереженнями, за останні півроку перевірка інтернет-бізнесів закордонними банками посилилася.

Варіант 2

Одержання валютної ліцензії. За такої моделі роботи підприємцю необхідно отримати дозвіл на прийом іноземних валют у регулятора. Успішні кейси серед онлайн-бізнесів в Україні та Росії нам не відомі, оскільки це варіант, що найбільш складно реалізується для бізнесу. Крім отримання ліцензії, підприємцю доведеться знайти банк-еквайєр, який готовий доопрацювати своє технічне рішення для інтернет-еквайрингу. Через непопулярність цієї моделі банки не бачать економічної вигоди у такому виді доробок.

За досвідом команди нашого платіжного сервісу, найпопулярніший спосіб конвертації, що використовується мерчантами, це DCC через іноземну компанію та конвертацію «на льоту» для резидентів.

Якщо у вас свій онлайн-магазин, який приймає платежі у валюті, поділіться своїм досвідом у коментарях.

Внесення плати за житлове приміщення та комунальні послуги через банки, поштові відділення, термінали, каси розрахункових центрів – звичайна справа на даний час. Скоріше прийом плати в касу виконавця послуг став рідкістю. Законодавство, яке регулює прийом платежів, незмінне вже два роки. Проте питання у керуючих будинками залишаються. У цій статті освіжимо теоретичні знання з зазначеної проблеми та розглянемо деякі практичні аспекти їх застосування.

Відповідно до п. 15 ст. 155 ЖК РФ КК та інша юридична особа (ІП), яка відповідно до ЖК РФ вносить плату за житлове приміщення та комунальні послуги, а також їх представник вправі здійснювати розрахунки з наймачами та власниками житлових приміщень та стягувати плату за житлове приміщення та комунальні послуги при участі платіжних агентів, які здійснюють діяльність із прийому платежів фізичних осіб, а також банківських платіжних агентів, які здійснюють діяльність відповідно до законодавства про банки та банківську діяльність. У цій статті розглянемо два варіанти отримання платежів громадян - через кредитні організації та юридичних осіб, які не є такими. Регулюванню діяльності платіжних агентів з прийому платежів фізичних осіб присвячено однойменний Федеральний закон від 03.06.2009 № 103-ФЗ (далі - Закон про платіжні агенти). Федеральними законами від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему» ​​(далі - Закон про національну платіжну систему) та від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки та банківську діяльність» (далі - Закон про банки) врегульована діяльність кредитних організацій з переказу коштів. Закон про національну платіжну систему та оновлена ​​редакція Закону про платіжні агенти набрали чинності одночасно - з 29.09.2011, істотно змінивши алгоритм взаємодії між учасниками розрахунків, що застосовувався раніше. Однак про все по порядку.

Платіжні агенти: прийом платежів

Коли громадянин бажає сплатити житлово-комунальні послуги, він, очевидно, зацікавлений, щоб платіж дійшов за призначенням (втім, і КК зацікавлений у тому самому). Чи можна бути впевненим, що кошти, внесені до терміналу (третя особа, яка не є банком), гарантовано надійдуть КК? Саме для такої впевненості громадян та захисту їхніх інтересів як споживачів та платників було прийнято Закон про платіжні агенти.

Щоб розібратися в правах та обов'язках КК та платіжних агентів, необхідно насамперед запровадити такі поняття (ст. 2 закону):

Постачальник - юридична особа або індивідуальний підприємець, за винятком кредитної організації, які отримують кошти платника за реалізовані товари (виконані роботи, послуги, що надаються) або яким вноситься плата за житлове приміщення та комунальні послуги відповідно до ЖК РФ;

Платник - фізична особа, яка вносить платіжному агенту кошти для виконання грошових зобов'язань фізичної особи перед постачальником;

Платіжний агент - юридична особа, за винятком кредитної організації, або ІП, які здійснюють діяльність з прийому платежів фізичних осіб. Платіжним агентом є оператор прийому платежів чи платіжний субагент;

Оператор із прийому платежів - платіжний агент, що є юридичною особою, який укладає з постачальником договір про провадження діяльності щодо прийому платежів фізичних осіб;

Платіжний субагент - платіжний агент, що є юридичною особою або ІП, який укладає з оператором прийому платежів договір про здійснення діяльності з прийому платежів фізичних осіб.

Під діяльністю з прийому платежів фізичних осіб розуміється прийом платіжним агентом від платника коштів, вкладених у виконання грошових зобов'язань перед постачальником з оплати товарів (робіт, послуг), зокрема внесення плати за житлове приміщення та комунальні послуги відповідно до ЖК РФ, а також здійснення платіжним агентом наступних розрахунків із постачальником (п. 1 ст. 3 Закону про платіжні агенти). Тут слід звернути увагу на відмінність платіжного агента від агента, діяльність якого врегульована ЦК України. Відповідно до п. 1 ст. 1005 ДК РФ за агентським договором агент зобов'язується за винагороду здійснювати за дорученням принципала юридичні та інші дії від свого імені, але за рахунок принципала або від імені та за рахунок принципала. Платіжний агент не здійснює юридичні дії (не укладає угоди на користь клієнта), а виконує лише фактичні дії - приймає кошти та веде розрахунки з постачальником.

Закон про платіжних агентів покладає на постачальника і переважно на платіжного агента певні обов'язки, виконання яких зрештою має забезпечити безпеку платежів фізичних осіб ( ст. 4). Перерахуємо деякі з них:

• платіжний агент повинен мати договір із постачальником, укладений відповідно до закону, без договору заборонено приймати платежі фізичних осіб;
• оператор із прийому платежів вправі здійснювати діяльність лише після постановки на облік у Росфінмоніторингу;
• платіжний агент прийому платежів повинен використовувати спеціальний банківський рахунок (рахунки) реалізації розрахунків;
• постачальник під час здійснення розрахунків із платіжним агентом під час прийому платежів повинен використовувати спеціальний банківський рахунок;
• кредитні організації немає права виступати у ролі операторів з прийому платежів чи платіжних субагентів, і навіть укладати договори про здійснення діяльності з прийому платежів фізичних осіб із постачальниками чи операторами з прийому платежів.

Використання спеціальних банківських рахунків заслуговує на окрему увагу. Спеціальний рахунок використовується для обмеженого числа операцій (зокрема, його власник немає права самостійно визначати напрями списання коштів із нього поза рамками, встановленими законом, так само з цього рахунку що неспроможні стягуватися у примусовому порядку кошти). Так, спецрахунок платіжного субагенту призначений для зарахування на нього прийнятих від платників коштів (їх треба здавати до банку) та списання на банківський рахунок оператора та свій банківський рахунок (у частині винагороди, якщо вона утримується із сум, що підлягають перерахуванню оператору). Спецрахунок оператора використовується для зарахування сум, прийнятих від платників, зі спеціального рахунку платіжних субагентів та списання сум на спецрахунок постачальника та на свій банківський рахунок (у частині винагороди). На спецрахунок постачальника зараховуються суми зі спецрахунку оператора та списуються суми на банківський рахунок самого постачальника. Якщо платіжний агент не здасть усі отримані від платників гроші для зарахування на спецрахунок, йому загрожує адміністративний штраф ч. 2 ст. 15.1 КпАП РФ(Розмір штрафу для юридичних осіб варіюється від 40 000 до 50 000 руб.). За цією ж нормою штрафуються платіжні агенти та постачальники, які не використовують спецрахунки для ведення розрахунків.

Маючи загальні уявлення про зобов'язання постачальника, платежі якого йдуть від клієнтів через платіжних агентів, розглянемо кілька конкретних ситуацій, позначивши у яких правничий та обов'язки сторін. Про кредитні організації, які не можуть бути платіжними агентами, ми поговоримо нижче.

Ситуація 1

КК уклала договір управління МКД, є виконавцем комунальних послуг. Плата за житлове приміщення та комунальні послуги повністю вноситься КК. Компанія залучила до нарахування та збору плати, друку та розсилки платіжних документів єдиний розрахунково-касовий центр (ЄРКЦ). Останній має власну касу, а також уклав договір з особою, яка володіє мережею терміналів, про прийом платежів.

КК є постачальником. Отже, вона повинна мати спецрахунок, який перераховуватиметься плата за житлово-комунальні послуги зі спеціального рахунки ЕРКЦ. Слід перераховувати кошти з цього спецрахунку на банківський рахунок КК та надалі вести розрахунки з контрагентами. ЄРКЦ виступає у ролі оператора з прийому платежів, він також має відкрити і використовувати спецрахунок. ЕРКЦ немає права перераховувати отримані від платників кошти одночасно РСО - лише з спецрахунок КК. Власник мережі терміналів - платіжний субагент, діяльність якого законна, лише якщо в договорі між оператором та постачальником зазначено право оператора залучити платіжного субагенту (п. 7 ст. 4 Закону про платіжні агенти). Винагорода ЄРКЦ передбачена договором, укладеним із постачальником. Споживачам необхідно повідомити про те, що плата за послуги вноситься платіжним агенту та субагенту (п. 63 Нових правил надання комунальних послуг), наприклад, включивши відповідну умову до договору управління або розмістивши інформацію у платіжному документі. На запит платників КК зобов'язана надати інформацію про платіжного агента, який приймає платежі на її користь (п. 3 ст. 4 Закону про платіжних агентів).

Ситуація 2

КК уклала договір управління МКД, є виконавцем комунальних послуг. За рішенням загальних зборів власників приміщень, плата за комунальні послуги, надані в приміщеннях МКД, вноситься безпосередньо РСО. Платежі вносяться через мережу платіжних терміналів. Хто оплачує послуги з прийому плати за комунальні послуги, надані у приміщеннях?

Відповідно до п. 7.1 ст. 155 ЖК РФ наймачі та власники приміщень можуть вносити плату РСО за рішенням загальних зборів, внесення плати РСО визнається виконанням наймачами та власниками приміщень своїх зобов'язань перед КК. Таким чином, плата за комунальні послуги, надані в приміщенні, у цій ситуації згідно з ЖК РФ вноситься РЗГ. У пункті 15 ст. 155 ЖК РФ йдеться про право осіб, яким відповідно до ЖК РФ вноситься плата, стягувати її із залученням платіжних агентів.

Одночасно з п. 1 ст. 2 Закону про платіжні агенти постачальником є ​​особа, якій вноситься плата за житлове приміщення та комунальні послуги. У зв'язку з цим видається, що РСО визнається постачальником у частині прийому плати за комунальні послуги, надані в приміщенні, а КК - у частині плати, що залишилася. Тому оператор приймання платежів прийматиме платіж споживача частково за договором з КК, частково за договором з РСО. Таке можливо, якщо КК та РСО мають договірні відносини з одним і тим самим оператором з прийому платежів. Цей момент доцільно узгодити в договорі ресурсо-

постачання. Винагорода оператора встановлюється договором, укладеним із кожним постачальником. Відповідно, КК оплачуватиме оператору лише послуги з прийому тієї частини плати, яка вноситься безпосередньо їй. Незважаючи на те, що за загальним правилом витрати на збір плати за комунальні послуги покладаються на їх виконавця (у випадку з КК вони відшкодовуються за рахунок плати за управління МКД), законодавство, на думку автора, не містить підстав для того, щоб РСО висувала КК вимоги щодо оплати витрат на прийом плати за комунальні послуги, яка за рішенням загальних зборів власників приміщень вноситься безпосередньо РСЗ.

Ситуація 3

КК обрана як спосіб управління МКД. У договорі управління зроблено застереження у тому, що КК виступає у ролі агента власників приміщень під час укладання договорів ресурсопостачання. Договори ресурсопостачання укладено від імені КК, вона отримує плату за комунальні послуги від споживачів через оператора з прийому платежів. Хто є постачальником щодо прийому плати за комунальні послуги? Чи вправі оператор перераховувати отриману плату за комунальні послуги безпосередньо РЗГ?

У цій ситуації КК виступає у ролі агента за правилами ДК РФ, тобто укладає угоди на користь споживачів. Останні вносять плату керуючої організації, виконуючи обов'язки перед нею (за відшкодуванням витрат, понесених під час виконання укладених їм угод - договорів ресурсопостачання). Отже, КК є постачальником для застосування Закону про платіжних агентів. Тому оператор із прийому платежів зобов'язаний перерахувати всі грошові кошти на спецрахунок КК. Між РСО та КК немає угоди про збирання коштів споживачів для РСО. Отже, КК перестав бути платіжним агентом для РСО, а остання виступає у ролі постачальника і має мати спеціальний рахунок. Кошти зі спецрахунку КК мають бути списані на її розрахунковий рахунок, з якого і ведуться розрахунки з РСО.

Ситуація 4

КК надає послуги та виконує роботи з утримання та ремонту спільного майна у будинку, що знаходиться у безпосередньому управлінні власників приміщень. Власники приміщень уклали договір із ЄРКЦ на нарахування платежів. КК отримує від ЄРКЦ плату за утримання та ремонт спільного майна, плата за комунальні послуги передається РЗГ.

Правовою підставою діяльності ЄРКЦ щодо прийому плати за житлове приміщення та комунальні послуги є не договір із власниками приміщень, а договори з КК та кожною з РСО. КК та РСО виступають у ролі постачальників. Відповідно, кожна з них повинна мати спецрахунок та оплачувати винагороду ЄРКЦ у частині одержуваної плати.

Ситуація 5

КК, обрана як спосіб управління МКД, уклала з оператором зв'язку договір про нарахування та збирання з мешканців плати за користування колективною антеною (не входить до загального майна власників приміщень). До платіжного документа ця плата включена окремим рядком. Плата за житлове приміщення та комунальні послуги приймається через платіжні агенти. Який статус КК?

У разі внесення на адресу КК плати за користування колективною антеною власники приміщень виконують свої зобов'язання перед оператором зв'язку - власником даного обладнання. Між КК та власниками приміщень немає договору з приводу надання відповідних послуг та здійснення розрахунків за них, тому КК не є постачальником (особою, яка отримує кошти за реалізовані товари, виконувані роботи, послуги, що надаються). Таким визнається оператор зв'язку. Відповідно, КК набуває статусу платіжного агента - оператора з прийому платежів, зобов'язана стати на облік у Росфінмоніторингу, мати окремий спецрахунок для розрахунків з постачальником і дотримуватися інших вимог законодавства. Якщо договір, укладений між оператором зв'язку та КК, не відповідає вимогам Закону про платіжних агентів, прийом платежів на адресу оператора зв'язку є незаконним. Додамо, що КК як оператор з прийому платежів має право залучити платіжного субагенту для при-

ема плати, належної оператору зв'язку. Платіжний субагент зарахує всі прийняті від платників суми на свій спецрахунок та перерахує їх на спецрахунок КК. Потім КК має перерахувати на спецрахунок оператора зв'язку суми оплати його послуг, але в свій розрахунковий рахунок - інші суми (оплату власних послуг).

Аналогічні висновки справедливі для ситуації, коли КК включає до платіжних документів окремим рядком оплату інших «чужих» послуг (наприклад, страхових).

Кредитні організації: переказ платежів

Як було сказано вище, кредитні організації не мають права виступати в ролі операторів з прийому платежів або платіжних субагентів, а також укладати договори про провадження діяльності з прийому платежів фізичних осіб з постачальниками або операторами з прийому платежів (п. 21 ст. 4 Закону про платіжні агенти ). Проте кредитні організації вправі здійснювати таку банківську операцію, як переказ коштів, під яким розуміються дії оператора з переказу коштів у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків щодо надання одержувачу коштів платника (п. 12 ст. 3 Закону про національну платіжну систему). З огляду на п. 2 ст. 5 того ж закону переказ коштів здійснюється за рахунок коштів платника, що перебувають на його банківському рахунку або наданих їм без відкриття банківського рахунку. У рамках цієї статті розглянемо переказ коштів без відкриття банківських рахунків як операцію, що найбільше нагадує прийом платежів, та практику, найбільш поширену з метою внесення плати за житлове приміщення та комунальні послуги.

Перекази коштів без відкриття банківських рахунків здійснюються за дорученням фізичних осіб (п. 9 ст. 5 Закону про банки). З огляду на ст. 8 Закону про національну платіжну систему розпорядження клієнта має містити інформацію, що дозволяє здійснити переказ коштів у рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків (п. 1). Таке розпорядження виконується оператором у вигляді суми, зазначеної у розпорядженні клієнта. Винагорода оператора з переказу коштів (при його стягуванні) не може бути утримана із суми переказу коштів, за винятком випадків здійснення транскордонних переказів коштів (п. 10).

Детальна регламентація правил здійснення переказів без відкриття банківських рахунків представлена ​​в Положенні про правила здійснення переказу коштів, затвердженому ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П. Так, кредитні організації здійснюють цей переказ у вигляді прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача (п. 1.4). У розпорядженні про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи на паперовому носії мають бути зазначені (п. 5.7):

• реквізити платника, одержувача коштів, банку;
• сума переказу;
• призначення платежу;
• інша інформація, встановлена ​​кредитною організацією чи одержувачем коштів за погодженням з банком.

Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком. На підставі розпоряджень платників – фізичних осіб кредитна організація може скласти платіжне доручення на загальну суму з направленням банку одержувача коштів, одержувачу коштів узгодженим з банком одержувача коштів, одержувачем коштів у спосіб реєстру або розпоряджень платників – фізичних осіб (п. 5.9).

До уваги КК на УСНО

Реєстр банку про прийняті від фізичних осіб кошти розглядається фінансистами як первинний документ, що підтверджує факт та дату надходження коштів від споживачів, необхідний для визнання доходів (Лист від 01.07.2013 № 03-11-06/2/25023).

Оператор з переказу коштів, що є кредитною організацією, має право на підставі договору залучати банківського платіжного агента (юридична особа, за винятком кредитної організації) для прийняття від фізичної особи готівкових коштів, у тому числі із застосуванням платіжних терміналів та банкоматів (пп. 1 п. 1 ст.14 Закону про національну платіжну систему). Банківський платіжний агент діє від імені оператора та використовує спеціальний банківський рахунок для зарахування в повному обсязі отриманих від фізичних осіб готівки (пп. 1, 3 п. 3 тієї ж статті). У свою чергу, банківський платіжний агент має право залучити банківського платіжного субагента. Банківські платіжні агенти та субагенти не мають жодних правовідносин з одержувачами коштів.

Підкреслимо, що між одержувачем коштів (КК) та кредитною організацією не може бути укладено договір про прийом платежів на користь КК: переказ коштів здійснюється за дорученням фізичної особи – платника. Разом з тим між КК та банком може бути укладено договір про обмін інформацією про платежі, в якому допустимо встановлювати винагороду банку (Інформація ЦБ РФ від 12.08.2011). Дії банку за таким договором не є банківською операцією. Як зазначено в Листі ЦБ РФ від 21.11.2011 № 166-Т, кредитні організації мають право здійснювати банківську операцію з переказу коштів, одержувачем коштів за яким може бути постачальник або уповноважена ним особа, у тому числі платіжний агент, за умови вказівки фізичною особою у розпорядженні про переказ коштів постачальника або уповноваженої ним особи як одержувача коштів. Зазначений переказ коштів здійснюється кредитною організацією як за наявності договору з постачальником або його уповноваженою особою, так і за відсутності зазначеного договору на банківський рахунок постачальника або його уповноваженої особи, який не є спеціальним банківським рахунком. Виходить, що кредитна організація має право перерахувати плату за житлове приміщення та комунальні послуги оператору з прийому платежів, лише якщо у розпорядженні платника як одержувача названо саме оператора.

Різниця між операціями з прийому платежів та переказу коштів полягає у їх правових підставах. Діяльність по прийому платежів ведеться на підставі договору, укладеного з їх одержувачем (постачальником): платники звертаються до платіжного агента, називають постачальника, і якщо цей агент має договір з ним, то агент приймає платіж (реквізити спеціального банківського рахунку постачальника відомі платіжному агенту заздалегідь ). Діяльність з переказу коштів без відкриття рахунку ґрунтується на волевиявленні платника: банк перераховує прийняті кошти за тими реквізитами, які надав платник (на банківський рахунок одержувача).

Ситуація 6

Організація, що управляє МКД, уклала договори з оператором щодо прийому платежів (про здійснення діяльності з прийому платежів фізичних осіб) та з банком (про інформаційний обмін). Реквізити якого рахунку необхідно вказувати у платіжних документах, які виставляють споживачі?

Платіжний документ має містити номер банківського рахунку та банківські реквізити виконавця (пп. «б» п. 69 нових правил надання комунальних послуг). Відсутність у ньому всіх реквізитів, необхідні здійснення переказу коштів, як обмежує право платника на вибір способу оплати послуг, а й надає перевагу тим особам, яким реквізити КК відомі з укладених договорів (зокрема, платіжним агентам чи банкам, із якими укладено договори про інформаційний обмін). В наявності обмеження конкуренції (постанови ФАС ВСО від 24.12.2012 у справі № А69-205/2012, від 18.12.2012 у справі № А69-290/2012, ФАС МО від 27.12.10-2012 7- 826). Якщо у платіжному документі буде зазначено спеціальний банківський рахунок, результат буде той самий: банки не зможуть переказати кошти, оскільки вони здійснюють перекази лише на звичайні банківські рахунки. Таким чином, у платіжному документі слід зазначати номер розрахункового рахунку КК та реквізити банку, в якому він відкритий. Це не буде перешкодою для прийому платежів платіжними агентами, адже останні мають інформацію про спецрахунок із укладених із КК договорів.

Ситуація 7

КК, обрана як спосіб управління МКД, уклала з оператором зв'язку договір про нарахування та збирання з мешканців плати за користування колективною антеною (не входить до загального майна власників приміщень). До платіжного документа ця плата включена окремим рядком. Плата за житлове приміщення та комунальні послуги приймається як через банки, так і через платіжного агента.

Чому зараз неможливо обійтися без диплома, де його можна купити, і чим Вам допоможе наша компанія?

Купити диплом Гознак

Багатьом відомо, що система освіти, що сформувалася у нашій державі, не лише ідеальна, а й застаріла. Для здобуття освіти потрібно чимало часу та коштів. Отримати його ще складніше, якщо колишній випускник школи одразу не вступив до вишу після її закінчення. В результаті дедалі частіше колишні учні стикаються з необхідністю купівлі диплома, що дозволяє, при оплаті одного разу вирішити всі проблеми без тимчасових витрат.

Документи, які ми пропонуємо нашим клієнтам, є абсолютно законними. Роздрук їх проводиться з використанням офіційних бланків фабрики Гознак. Дані диплома потрапляють до державного реєстру. Якість готового результату, що забезпечується нашими фахівцями, дозволяє переконуватись у тому, що Ваш вибір повністю безпечний та вірний. Менеджери компанії підберуть документ необхідного зразка, навчального закладу та року його закінчення.

Купити диплом на оригінальних бланках

Купити дипломвузу Росії - зовсім не означає обдурити всю систему освіти та працевлаштування. Погодьтеся, часто буває так, що людина здобуває освіту за суміжною спеціальністю, а потім розуміє, що зробила після школи неправильний вибір. Або багато років працює на одному підприємстві, поки одного прекрасного дня роботодавець не ставить умову: "працівники повинні бути тільки з профільною освітою". І ви можете бути в сто разів досвідченішими, надійнішими, працьовитішими та відповідальнішими за будь-якого молодого фахівця, проте перевагу віддадуть йому – адже у нього диплом! Що робити? Починати готуватися до ЄДІ? А якщо немає ні грошей на навчання, ні можливості витратити ще п'ять років для отримання заповітної скоринки? Саме тому користувачі все частіше вбивають у пошукові системи запит "диплом Москва куплю" і намагаються знайти надійного продавця документів про освіту. І тут головне – не дати себе обдурити та купити виключно справжній диплом!

Калькулятор вартості документа

Виберіть тип документа Вища освіта Середня проф. освіта Атестати Свідоцтва ЗАГС Довідки Інші документи

Назва документу

Рік видачі

Дата виготовлення

1-2 дні 3-5 днів до 10 днів

Доставка

Росія Країни СНД Др. зарубіжжя

Замовити документ

Що ми пропонуємо

Ви хочете досягти кар'єрного зростання, намітили гідні варіанти заробітку, прагнете фінансової незалежності. Від успіху задуманого залежить добробут, особисте визнання, упевненість у майбутньому. Бракує лише диплома про вищу чи середню освіту.

Отримати диплом про середню або вищу освіту легко, якщо:

вступити до навчального закладу з 1 разу

ретельно відвідувати лекції та вчасно складати іспити

вдало поєднувати заняття з роботою

Чи готові до таких випробувань?

За роки навчання Ваша ситуація зміниться. Очікування не виправдаються.

Диплом Вам ПОТРІБЕН ЗАРАЗ!

Ми ДОМОЖЕМО досягти потрібної Вам мети!

Надамо СПРАВЖНІЙ ДИПЛОМ про вищу або середню освіту.

Без зайвих питань. Швидко. Із гарантією якості.

Абсолютно конфіденційно!

Наші переваги

Оригінальність дипломів на бланках ГОЗНАК.

НІКОЛИ не видаємо друкарський бланк сумнівної якості за справжнє ГОЗНАК. НІКОЛИ не «половинем» бланки (як деякі компанії такого роду діяльності). Ви завжди отримуєте сам диплом на бланку ГОЗНАК та додаток з оцінками теж на справжньому бланку ГОЗНАК.
ЗАВЖДИ дозволяємо нашим клієнтам на зустріч із кур'єром взяти з собою чийсь зразок реально виданого диплома чи будь-якого іншого документа та порівняти з нашим… Відмінностей ніколи не буде! Диплом повністю відповідає оригіналу!

Справедлива вартість та зручність доставки.

Ціна диплома саме на повних бланках ГОЗНАК повністю відповідає витраченим коштам на його придбання та правильне заповнення. Можлива реалізація варіанту з використанням друкарських бланків, вони трохи дешевші. Готовий документ Ви отримуєте зручним для вас способом протягом 2-5 днів з моменту замовлення. Є термінове виготовлення документа за день.
Співпрацювати з нами комфортно, безпечно, вигідно!

Колективна діяльність фахівців.

15-ти річний досвід роботи, знання тонкощів оформлення та заповнення дипломів, дуже тісна співпраця з ВНЗ, технікумами та коледжами Росії – дозволяє виконувати Ваші замовлення максимально якісно та у призначений термін. Помилки оформлення диплома виключені!

Узгодження макета диплому та фото-відео готового документа.

До моменту виготовлення оригіналу ми погоджуємо з Вами повну електронну версію диплома, з усіма предметами, потрібними оцінками, темою дипломної чи випускної роботи, а в міру його готовності демонструємо Вам скан, фото та відео вже готового, заповненого під Ваші дані документа. До того ж, фото і відео можемо зробити під ультрафіолетовою лампою. Ви переконуєтесь як замовлений диплом дистанційно. Ви завжди спокійні за отриманий результат!

Повна конфіденційність.

Ви отримуєте заповітний документ, а ми забуваємо про факт вашого звернення до нашої компанії та видаляємо всі особисті дані без можливості їх подальшого відновлення. Ви впевнені у повній безпеці своєї покупки!

Етапи реалізації вашого замовлення

Залишаєте заявку на нашому сайті, заповнивши потрібну форму замовлення або відправляєте лист на нашу пошту, з усіма Вашими даними, вказавши якість та тип документа, який Вам необхідний. При виникненні складнощів заповнення звертаєтеся до менеджера онлайн або замовляєте зворотний дзвінок.

Уточнюються деталі замовлення. Менеджери перевіряють правильність наданих Вами даних, консультують з питань, що виникли.

Виготовляється макет документа, погоджується з Вами та повністю затверджується. На цьому етапі можливі будь-які редагування документа.

Оформляється сам оригінал диплома, за готовністю він фотографується та знімається на відео, демонструється його справжність. Можливе використання УФ лампи

Доставляється документ зручним для вас способом (обговорюється). Ви будете на 100% задоволені результатом!

Замовити документ

На нашому сайті представлені усі зразки дипломів, що видавалися студентам вузів у різних регіонах Росії, починаючи з кінця 1980-х і до сьогодні. При оформленні замовлення вам необхідно враховувати, який саме диплом вам необхідний: старого чи нового зразка, зразка до 1996 року чи нинішнього 2016 року. На кожен вид диплома ціна трохи відрізнятиметься: все залежить від якості обраного бланка, року видачі документа та терміновості виконання замовлення. Перед відправкою готового, заповненого документа ми завжди демонструємо замовнику фото та відео диплома або будь-якого іншого документа, щоб ви могли переконатися в тому, що на документі присутні водяні знаки, мікротекст, ультрафіолетові та інші захисту. Ми виготовляємо дипломи на справжніх бланках ГОЗНАК наступних видів: - Диплом бакалавра нового зразка; - диплом спеціаліста нового зразка; - Диплом магістра нового зразка; - Дипломи вузів РФ, що видавалися до 2003 року; - Дипломи старого зразка (до 1996 року); - дипломи технікуму чи коледжу; - Червоні дипломи; - Дипломи для нерезидентів РФ і т. д.

Диплом про вищу освіту: чому замовити документацію краще у нас

Виготовленням дипломів про вищу освіту ми займаємося не перший рік, добре знайомі з особливостями та нюансами створення документації такого роду, розуміємо, наскільки важливими є його якість та справжність. Адже ваш майбутній роботодавець, напевно, зацікавлений у тому, щоб взяти в колектив хорошого співробітника з гідною освітою. Перед тим як замовити диплом, повідомте нам: документ якого вишу Росії вас цікавить (назва вишу, факультет, спеціальність); у якому році, згідно з документацією, ви мали закінчити навчання; потрібна форма навчання та якість бланка (справжнє ГОЗНАК або друкарня).

Кожен документ виготовляється індивідуально на замовлення. Ми гарантуємо якість продукції, що підтверджується високою репутацією нашої компанії! З нами ви зможете швидко побудувати успішну кар'єру за обраною вами спеціалізацією! Телефонуйте! Наші менеджери готові відповісти на всі питання, що вас цікавлять, щодо придбання документів про вищу освіту!

Обмовимося одразу. Тут ми розглянемо вид заробітку, який є легальним бізнесом з усіма обставинами у вигляді сплати податків до державного бюджету та несення повної відповідальності за свою підприємницьку діяльність перед контролюючими органами державної влади.

На власному досвіді випробувавши багато видів заробітку в області, можу сказати наступне: шлях до успіху на даній ниві важкий і тернистий, як, втім, і будь-який інший бізнес.

Тому, якщо Ви твердо вирішили, що хочете присвятити нижчеописаному заняття кілька років життя, рекомендую набратися терпіння і приготуватися до невтомної та кропіткої праці. Попереджу відразу, що робота припускатиме не лише улюблене Вами спілкування з портативними пристроями зв'язку та такими досягненнями 20 століття, як Інтернет інші, а й контакти з державними структурами, що контролюють діяльність індивідуальних підприємців та організацій. Також Вам доведеться освоїти хоча б ази ведення бухгалтерського обліку, постійно ознайомлюватися зі змінами законів та вивчати нові постанови уряду, які можуть стосуватися Вашої діяльності.

Якщо все сказане вище змусило Вас здригнутися, не читайте статтю далі. Запевняю, ведення власного бізнесу доля сміливих і заповзятливих, так що заощаджуйте час, який можете витратити на пошук себе в будь-яких інших областях. Можливо, брати на себе повну відповідальність за діяльність цілого підприємства для Вас занадто обтяжливо, і Ви знайдете роботу у сфері стільникового зв'язку як найманий працівник. У цій статті ми зупинимося на тих пунктах, які важливі насамперед для самостійного підприємця. Намагатимемося навести правові основи, на які варто спиратися при веденні конкретного бізнесу в галузі мобільного зв'язку.

Прийом платежів за послуги операторів мобільного зв'язку

Отже, одним з цікавих видів бізнесу є прийом платежів за послуги операторів стільникового зв'язку. Саме прийом платежів без здійснення підключень до мережі оператора та надання інших послуг. Тому що для того, щоб надавати послуги з підключення до мереж стільникових операторів, треба отримати дозвіл самих. Новачку це зробити не те що непросто, а практично неможливо.

Справа в тому, що діяльність з прийому платежів не вимагає дозволу самого, не підлягає ліцензуванню та обов'язкової сертифікації. Обмовлюся, всі ці переваги діють лише в тому випадку, якщо Ви, приймаючи платежі, виступаєте агентом будь-якої компанії, яка є організатором системи. У неї всі необхідні документи обов'язково мають бути в наявності.

Прибуток та витрати

Мільйони людей по всій країні щодня поповнюють баланс свого телефону, щоб залишатися на зв'язку. Деяка частина цих людей мешкає у Вашому місті чи населеному пункті.

Звісно, ​​нині конкуренція у цій галузі досить велика. І все ж, якщо після проведення певних нехитрих досліджень Ви помітите, що у Вашому районі виразно не вистачає місць, де можна поповнити баланс, і не вистачає їх не тільки Вам, а й добрій половині населення Вашого району, саме час діяти та організовувати свій маленький суспільно корисний бізнес.

З кожного платежу Ви матимете невеликий відсоток. Зазвичай від 1% -5%. Ваше головне завдання організувати роботу пункту прийому платежів таким чином, щоб кошти абонентів вчасно надходили на їх рахунок. За умови хорошого та якісного обслуговування люди до Вас потягнуться. Прості розрахунки потенційного прибутку пропоную зробити самостійно: берете середню суму платежу; середній відсоток комісії, яку стягуватимете з клієнта, або яку вам виплачуватиме за послуги провайдер; припускаєте, скільки людей на день можуть поповнити баланс на вибраній Вами точці обслуговування. Маючи вищезгадані дані, простіше простого оцінити доцільність витівки. Рекомендую не обманювати самих себе і брати до уваги максимальні можливі показники. Беріть щонайменше, не помилитеся. Якщо виручка буде більшою за передбачувану, приємно здивуєтеся і порадієте від душі.

Після того, як мінімальна сума очікуваного прибутку визначена, закладіть у кошторис витрати на оренду невеликого місця у прохідному місці, зарплату співробітника, який прийматиме платежі (якщо не плануєте робити це самостійно) та багато іншого.

Потрібно продумати все до дрібниць. Для того щоб бізнес не впав у перші місяці становлення, необхідно мати стартовий капітал. Розмір його також визначте самостійно: сумуєте вартість перших місяців оренди, витрати на обладнання точки, рекламу (в основному зовнішню) та інші потреби, про які буде сказано трохи нижче.

Як це робиться

Для того, щоб організувати прийом платежів, необхідно мати певні права – права юридичної особи. Це означає, що Вам доведеться зареєструватися як індивідуальний підприємець. Благо коштує це недорого (уточнюйте суму держмита в Інспекції федеральної податкової служби за місцем прописки). Щоб приймати готівку від населення, Вам знадобиться касовий апарат, скорочено ККМ.

Можу уявити, як Ви невдоволено скривили обличчя. Це невдоволення можна зрозуміти. ККМ коштує досить дорого. Зіткнувшись з обов'язком служби з людьми, які бажають зайнятися цим видом діяльності, часто доводиться чути про небажання купувати ККМ. Передбачаючи питання на кшталт: «А можна без каси?»,- скажу, що без неї, рідної, не можна ніяк. Чому це тема окремої статті. А поки що просто повірте на слово. Хоча, гаразд... Є деякі альтернативні методи. Кому цікаво про них дізнатися, підніміть руки. Добре, ти, ти та ти читають далі. Обійтися без власної каси можна у двох випадках: використання портативного радіотерміналу для прийому платежів та використання чужої каси.

Користування касою іншої юридичної особи

Може підзаголовок цієї частини звучить трохи кримінально, не хвилюйтеся. Чужу касу Вам не доведеться виносити під покровом ночі зі зламаного Вами сусіднього магазину. Залишіть навіть думки про такі методи. Тим більше, що є чудовий законний спосіб користуватися чужою касою – укладання з її власником договору про надання послуг. За наявності такого договору Ви можете отримувати відсотки від прийнятих через касу іншого підприємця платежів навіть не виходячи з дому. Так що домовляйтеся (у письмовій формі) і дерзайте. Природно, прибуток ділитимете між собою, згідно з договором.

Портативний радіотермінал - вирішення всіх проблем

Якщо хочете обійтися без придбання касового апарату і навіть без придбання комп'ютера, раджу звернути свій погляд у бік чудових пристроїв – радіотерміналів прийому платежів.

Ця штука спеціально «заточена» під даний вид діяльності. Термінал поєднує в собі можливість прийому та передачі платежу по каналах та друку касового чека, без якого у нашому випадку ніяк не обійтися. Тому, якщо хочете займатися тільки прийомом платежів, не плануєте попутно розгортати роздрібну торгівлю на своїй точці, рекомендуємо! Ціна пристрою дуже конкурентоспроможна.

Також Ви можете приймати платежі від населення, встановивши на комп'ютер програмне забезпечення, створене для цього. Незаперечною умовою роботи за такою схемою є можливість виходу в Інтернет.

Принципал, Агенти та Субагенти - ланки одного бізнесу

Найважливішою ланкою, яка забезпечує саму можливість Вашої роботи в даній галузі, є наявність агентського договору з фірмою-організатором (Принципалом, говорячи юридичною мовою) системи прийому платежів. Нині у Росії діє кілька зарекомендували себе з боку організацій. Називати їх не будемо, щоб не створювати реклами.

Принципал надасть Вам програмне забезпечення (у разі роботи через комп'ютер), доручення на здійснення угод від його імені та надасть цілодобову інформаційну підтримку.

Умови роботи практично у всіх організаторів однакові. Ви як індивідуальний підприємець відкриваєте рахунок у банку, через нього перераховуєте авансовий платіж на спеціальний депозитний рахунок організатора системи і далі приймаєте готівку від населення в межах здійсненого Вами авансового платежу. Т. о. Ви повертаєте свої гроші та отримуєте відсотки з платежів клієнтів. Може комусь схема роботи здасться надто хитромудрою, проте при найближчому розгляді все досить просто.

Можливо, і, швидше за все, колись назріє момент, коли Ви захочете отримувати з цього виду діяльності більший прибуток. Якщо досвід самостійного прийому платежів у Вас достатній, щоб навчити цьому інших людей, забезпечити їм інформаційну та технічну підтримку, починайте розвивати субагентську мережу. Договір, аналогічний тому, що укладено між Вами та організатором системи, Ви можете укладати з необмеженою кількістю організацій та підприємців, які бажають надавати послугу щодо прийому платежів населенню. При нормальному функціонуванні та стабільному обігу Ваших субагентських точок, Ви отримуватимете прибуток від їх діяльності, лише одного разу витративши зусилля на те, щоб залучити їх до цього бізнесу.

Звичайно, добре, якщо Ви зможете надавати своїм субагентам послуги з консультування, допомогу в установці програмного забезпечення тощо. Налагоджуйте довірчі відносини з партнерами, це дійсно вигідно.

Облік та податки

Хочу застерегти Вас від недбалості у здійсненні розрахунків, веденні бухгалтерії та розрахунку податків. У бухобліку підприємця чи організації, які займаються прийомом платежів, є суттєві особливості, які не можна не враховувати. Тому, якщо Ви не підковані в бухобліку, краще одразу найміть бухгалтера, який стежитиме за порядком у Ваших справах та попередить виникнення проблем із контролюючими органами.

Найкращим варіантом оподаткування цього виду діяльності буде застосування спрощеної системи оподаткування (УСНО). Вона ідеально підходить для підприємців, які працюють на підставі агентських договорів. Як то кажуть, сплати податки та спи спокійно.

Успіхів у бізнесі, шановні читачі!